УПП Реализация Спецодежды ВР или НУ #554268

Делаем документ возврат СпецОдежды (Дт 10.10 Кт 10.11) Далее погашение стоимости (Приходит сумма по ВР на 10.10). В следующем месяце Реализация, и тут самое интересное Дт 91.02.4 Кт 10.10 Количество 1 Сумма 0 (НУ) Дт 91.02.4 Кт 10.10 Количество 0 Сумма 500Руб (ВР) Дт ПВ Кт 91.02.4 Количество 1 Сумма 500Руб (ПР) Разве не должна быть проводка по НУ с суммой (т.е в место ВР) т.к в Декларации в строку 060 попадают суммы по (НУ)

Так и должно быть

ну вот если мы читаем строку в декларации // Цена приобретения реализованного прочего имущества и расходы, связанные с его реализацией // разве туда не должна попадать продажа спецодежды?

а при расшифровка // "Оборот по дебету счета 91.02. Субконто Прочие доходы и расходы принимает одно из следующих значений: Доходы (расходы), связанные с реализацией прочего имущества, Отпуск товаров на сторону;"

у вас по НУ стоимость спец одежды списана была ещё при начальной передаче в эксплуатацию (это однозначно по методологии), поэтому при возврате никакой стоимости по НУ не возникает, а в бух учете вы видимо погашаете стоимость в течение 12 месяцев, отсюда разницы (ВР). Всё верно.

я понимаю что ВР -это нормально, тогда почему она не попадает в декларацию. Это же продажа. или декларация не правильно собирает данные?

у тебя доходы есть в НУ по этой операции, а расходов по НУ нету!!! что тут непонятного? В декларацию попадает то, что отражается в НУ, а вот на всяких ОНО ОНА и т.д. которые влияют на расчет по налогу на прибыль влияют ВРы и ПРы, это ты уже увидишь на 09 и 77 и в форме 2 (я руками эти ОНО и ОНА не соберу, честно только по каждой конкретной ситуации сижу сверяю с теорией как все отразилось). Отцепись от налоговой декларации, там твоя операция правильно отражена. Садись сверяй постатейно и по оборотам с Формой 2, если в чем-то сомневаешься.

Если абстрагироваться от декларации и подумать то при возврате спецодежды у меня должна восстановится стоимость по НУ т.е БУ = НУ только не понятно в какой момент, я думал что при реализации.

вы издеваетесь, что ли? или, правда, мыслите в таком направлении, даже чем-то похожим на образ мысли минфина. Давайте я вас ещё больше запутаю? ;) Вы сейчас возвращаете спецодежду, а тогда стоимость её списали в расходы, значит, получается, что тогда вы как бы завысили сумму расходов, и занизили налог на прибыль? А сейчас по возврату вы это все исправляете :-D

Вася, у тебя аська есть? постучи ко мне 235--726--741, нравится мне твоё имя :)