#0
by Шукер
Вопрос знатокам налогового учета. Не закрывается счет 68.04.2. В течение месяца есть проводка 96 60.1 на сумму 1 900 000 (временная разница на 96 счете) Закрытие месяца (расчет налога на прибыль) делает проводку 68.04.2 09 на 380 000 (=1900000*0.2) - Погашение отложенного налогового актива И именно на эту сумму не закрывается счет 68.04.2. В чём тут подвох?
#5
by Шукер
На 96 счете? Там у меня вроде не нарушено. Обороты за месяц: БУ 5 801 213,07 3 313 630,64 НУ 3 901 213,07 3 313 630,64 ВР 1 900 000,00
#8
by Шукер
Ответ от бухгалтера: У нас там была разница, которая образовалась в связи с различием при начислении резерва под обязательный аудит. Затраты по начислению резерва были приняты в 2011 году по бухгалтерскому учету, а по налоговому в момент предоставления акта , т.е в 2012 2011 год Дт 26 Кт 96 начислен резерв Дт 09 кт 68.04. Начислены отложенный налог 2012 год Дт 96 Кт 60 получены услуги от поставщика Дт 68.04 Кт 09 зачтен отложенный налог
#9
by shuhard
ну если у тебя есть проводка по списанию 09 на 380 000 то проверь куда делся условный расход на прибыль в 1900000
#13
by neckto
Вот смотри в чем ошибка. У тебя с 2011 года на 96 висит временная разница. В 2012 проводишь операцию Дт96 (НУ) Кт60 (НУ) - здесь, вероятно, ты написал Дт96(ВР) Кт60(НУ) - так нельзя. Правильно в данном случае будет списать задолженность по НУ на 91 счет. Схема проводок такая: Дт 91(НУ) Кт 60(НУ) +100 рублей Дт 91(ВР) Кт 60(ВР) -100 рублей Дт 96(ВР) Кт 60(ВР) +100 рублей
#14
by neckto
В документе Поступление товаров и услуг укажи счет БУ 96, Счет НУ 91. ПТУ проводки само нарисует, по крайней мере в УПП так)
#15
by Шукер
Ответ от бухгалтера: 91 не может возникнуть вообще, так как данные затраты уже были отражены в бухгалтерском учете в 2011 году, а в налоговом мы их принимаем по факту оказания услуг. Здесь нет погрешности.
#17
by Шукер
В смысле? Эта проводка и в БУ тоже. Только по налоговому учету она по 96му ВР, а по 60му в НУ.
#23
by Шукер
От Бухгалтера: 2011 год Дт 20(ВР) Кт 96 (вр) В 2012 году счета затрат уже не возникает. Это правила признания затрат в БУ и НУ.
#24
by tenikov
пардон, был напуган. -- 2012 год Дт 96 Кт 60 получены услуги от поставщика -- здесь ВР по обеим сторонам?
#26
by tenikov
ну вот из за этого, скорее всего. поставь по кредиту ВР и перепроведи расчет по налогу на прибыль.
#27
by neckto
Уволить бухгалтера. В 2011 году ты в БУ признал затраты в Дт26, в НУ отложил на будущее. Будущее наступило, в НУ должен признать затраты, должен появиться Дт26 (НУ), как это сделать написал в
Тэги: 1С 8
Ответить:
Комментарии доступны только авторизированным пользователям
Похожие вопросы 1С
- Расчет - всем расчетам расчет
- Расчет - всем расчетам расчет
- Расчет остатков ТМЦ. По каким регистрам делать расчет.
- УПП. Д-т "Расчет себ-ти выпуска". Действие "расчет прямых затрат по передел
- v7: Бухгалтерия 8.0. Закрытие счета 08.04 документом «Принятие к учету ОС».
- v7: Подскажите, пожалуйста, где в 1С найти расчет налога на прибыль
- УПП. Закрытие 23-его счета. Расчет себестоимости выпуска.
- УПП Почему при расчете налога на прибыль может оставаться сальдо на счете 68.04.2?
- Проводка при закрытия месяца Дт 68.04.2 Кт 68.04.1
- БП2. Закрытие месяца. Расчет налога на прибыль
- v7: Закрытие счета 68.4.2 на 68.4.1
- БП 2.0 Расчет налога на прибыль.
В этой группе 1С
- Что такое Партионный учет ТМЦ?
- тесты проф. 1С:Розница помогите с ответами
- ЗУП 2.5.55, не проставляется тарифная ставка для уволенных сотрудников
- v7: В ОбработкаУдаленияПроведения неверно получает остатки на ТА
- Как реализовать выгрузку данных через план обмена за определенный период?
- Отбор в иерархическом справочнике управляемое приложение
- Как подключить штрих-код сканнер Honeywall Eclipse
- Расходы, учитываемые при расчете ЕН
- v7: Установка рабочей даты 1с 7.7
- ЗУП: Настройка задач по исполнителям
- ВидСубконто в запросе - нужна помощь с запросом
- Ошибка при записи нового документа
- Содержимое объекта данных может быть выбрано только во временную таблицу
- Как задать жестко ширину колонок в СКД
- Доначисление отпускных ЗУП
- v7: Черный запрос по периодическим реквизитам справочника
- v8: ЗУП Ошибка при приеме на работу сотрудника
- Как открыть форму регистра сведений для выбора?
- Не выгружаются изменения в РИБ
- Нужно ли в настройках SQL базы ставить "Auto update statistic"?