v8: реформация баланса, какие проводки в бух.учете (счета 99 и 84) #691027

Знатоки бух.учета, подскажите пож-та, какие должны быть проводки для закрытия счета 99, реформация баланса, судя по оборотке: P.S. Стандартная ситуация: "умирающее" предприятие, закрытие года сказали делать другому бухгалтеру, у которого закрытие всегда "делала программа 1С сама". А в этом случае, весь год закрытие месяцев делалось ручными проводками другим гл.бухом. Соответственно сейчас в закрытие месяца - декабрь (реформация баланса), ничего не закрывается автоматически. Настраивать сейчас уже смысла нет. Бухгалтер только знает, что все должно уйти на счет 84. А какие должны быть промежуточные проводки - затрудняется сказать. Поэтому все плавно перетекло ко мне. Поэтому прошу не обсуждать бухгалтера, а помочь с проводками.

Коли затрудняется,то есть аудиторы или ПБУ

Вот фрагмент оборотки за 2013год: Что делать со счетом 99???

90 и 91 счет закрывается внутренними оборотами - что бы по субсчетам ничего не висело 99 счет закрывается на 84 счет

Спасибо. А в моем случае, Вы не сможите написать эти проводки с суммами?

Нашла: "Все сальдо субсчетов счета 99 «Прочие доходы и расходы» списываются на счет 99.01.1 , а сальдо этого счета списывается на счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)». " А как это будет выглядеть в моем случае???

"Закрыть счет" - это значит списать его остаток в ноль Дт 84 Кт 99 245648.15

Все 90 по субсчетам Закрывются на 90.09 Все 91 по субсчеьтам на 91.09 потом 90.09 на 99 91.09 на 99 остаток 99 на 84

, не все так просто: Закрытие счета 99 проводится в три этапа. 1) Сначала остатки по каждому субсчету 2-го порядка закрываются внутренними проводками на соответствующий субсчет 1-го порядка. 2) Затем сальдо, образовавшееся на субсчетах 1-го порядка, списывается на субсчет 99-9. 3) И только после этого сальдо субсчета 99-9, отражающее величину чистой прибыли за отчетный год, закрывается на счет 84 «Нераспределенная прибыль/непокрытый убыток». Вот мне надо это расписать с суммами согласно моей оборотки. HELP!!!

Лень расписывать то. Вы попробуйте и сразу смотрите результат - быстро разберетесь

Так я ни разу реформацию не делала!!! А тут - срок до понедельника!!! Помогите пож-та!!!

Дт 99.09 Кт 09.01.1 270925=87 Дт 99.02.2 Кт 99.09 26773=94 Дт 99.09 Кт 99.02.3 31467=22 // Далее Дт 84.02 Кт 99.09 246658=15

Спасибо, но не понятно: 1) Дт 99.09 Кт 09.01.1 270925=87 - это Вы на счет 09 кидаете? 3) Дт 99.09 Кт 99.02.3 31467=22 - откуда сумма 31467,22?

Прочитала литературу на эту тему, и у меня получаются следующие проводки: 2) Дт99.2.2 - Кт99.1.1 (26734,94)- закрыли 99.2.2 3) Дт84.2 - Кт99.1.1 (245658,15) - перенесли сальдо на счет84. Подскажите, так будет правильно?

если в итоге сальдо будет по нулям - значит все правильно.

>Соответственно сейчас в закрытие месяца - декабрь (реформация баланса) Обращаю внимание, что "закрытие месяца - декабрь" и "реформация баланса" - не одно и то же. Закрытие месяца делается последней датой месяца, соответственно, для декабря это будет последняя дата текущего года, а реформация баланса делается первой датой следующего года.