ЗУП 3.0. НДФЛ с аванса при отсутствии остатка з/п - как перечислить? #784772

ЗУП 3.0.25.144 и более ранние Сотрудник работает первую половину месяца, получает аванс 1000р. В ведомости на аванс сумма 1000, НДФЛ при выплате аванса не удерживается. Вторую половину месяца сотрудник не работает (отпуск или больничный). В Ведомости на выплату ЗП ожидаем увидеть его с суммой к выплате 0 и с НДФЛ с аванса = 1300. Но в ведомости он не появляется. Если его вручную добавить, то ЗУП обнаруживает, что у него НДФЛ к перечислению 1300. Разве автоматически он не должен так попадать в ведомость на зп? Кто сталкивался, как решили?

Как решать - ждать пока у него будет доход, тогда и удерживать.

Подозреваю, что налоговой это не понравится.

почему не понравится? Вы же не взяли с работника ндфл, значит надо дальше ждать удобного случая.

вы просто налоговый агент между налоговой и сотрудником. Если он не заплатил вам ндфл, вы естественно и в налоговую ничего не можете переслать.

Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате (ст. 226 НК РФ) - вам есть с какого дохода удержать?

ОК, спасибо за мнения

с аванса - это фактическая выплата или фиктивная?

в теории, если больничный такой, как описано в твоем примере, по срокам и т.д., то он должен быть рассчитан и подан к выплате, а далее на него будет продолжение. Мне представляется это практически единственным логичным объяснением.

т.е. мое мнение такое, что у вас что-то с начислением какое-то запутывание происходит. Хоть сколько-нибудь ему в конце месяца к выплате придется начислять.

А все расчеты сумм авансов, которые мне вживую попадались были не ровно 50% от оклада, а максимум 40% и еще кажется уменьшены на сумму ндфл (но не уверен) и тогда при расчете остатка за месяц, с остатков всегда хватает денег на выплату ндфл в конце месяца.

т.е. не в конце месяца, а при выплате зарплаты

На момент выплаты аванса (до конца месяца) доход еще не возник.

Аванс расчетом за первую половину месяца, потом человек заболел, скажем на месяц - больничный не принёс, ставим неявки и получаем ситуацию в .

Не удерживаем.Ничего в ведомости не будет :Программа умнее, чем  вам  кажется))

Но начисление зп за отчетный месяц надо-то провести

все неправильноЕсли вторая половина месяца отпуск, то перед отпуском вы обязаны были начислить и выплатить отпускные, которые признаются доходом не по концу месяца, а по факту начислениявыплаты. Соответственно здесь бы возникли и доходы и зачёт аванса и ндфл и все бы разлеглось как надо

Если человек отбарабанил полмесяца и получил авансто по закрытию месяца прошлобы начисление зп за обработанную в месяце время, ндфл начисленный бы возник и тдЧто-то вы не до делали по положенным регламентам

Начислиться-то он начислится, да только удерживается ведь с выплаты. А выплаты в этом случае не было, да и не с чего...

кстати, "больничный не принес" - буквально вчера или позавчера Медведев озвучил на заседании с трансляцией по всем новостям, что больничные теперь будут электронные и уже не должно быть такого, что кто-то из работников чего-то не принес.

и еще кстати, я не зря упомянул о длительности больничного листа. Там регламентирована длительность. Если делать строго по регламенту, то ситуация, описываемая в топике, на практике не воспроизведется, а у кого она есть, тот сам себе злой буратина и никакой 1С ему не поможет.

Никак не перечислять. Когда в следующем месяце зарплата будет, тогда и перечислить. Обычно поэтому стараются не давать авансы людям, не отработавшим 1 половину месяца или получившим отпускные.

Или с ближайшего больничного.

А вот это спорный момент, что с б/л должен быть удержан НДФЛ с аванса. Работодатель должен исчислить НДФЛ на дату фактического получения дохода (п. 3 ст. 226 НК РФ) и удержать налог из заработной платы работника при ее фактической выплате (п. 4 ст. 226 НК РФ). По заработной плате (включая аванс) датой получения дохода является последний день месяца, за который зарплата была начислена (п. 2 ст. 223 НК РФ). Поэтому на момент выплаты аванса НДФЛ не рассчитывается и не перечисляется в бюджет (Письма ФНС России от 15.01.2016 № БС-4-11/320, от 24.03.2016 № БС-4-11/4999).

+ это если б/л пройдет до конца месяца