ЗУП 2.5.32.5 Отражение зарплаты в регл учете РБП #540127

Доброго времени суток! Расчетчица когда расчитывала ферваль сказала, что отпускные и т.д. переходящие на март, не должны садится проводками Д97 с части марта. Потом уж сама руками в документе Отражение зарплаты в регл учете перебила 97мые на 26тые как ей надо. Где это настраивается то? Перерыл модуль Отражение зарплаты в регл учете, нашел кажется: ... Я так понял РегистрРасчета.РасчетСреднегоЗаработка.БазаБУОсновныеНачисления это какая-то виртуальная таблица. Не смог в итоге понять откуда ноги растут. как отпуск на 97 отражается.

Ноги растут в ПБУ, данные собираются в запросах, отказаться от использования 97 через настройки параметров нельзя

Получается расчетчица неправильно делает, когда перебивает 97 на 26?

Up. Может кто подскажет...

+1 Да

Можно подробней, что за косяк? Если отпуск, например, с 24.02 по 05.03, сумма 2000 р. Проводки: 24.02-28.02 26/70 1000 р 01.03-05.03 97/70 1000 р разве не так?

Так. Но расчетчица говорит, что ей не надо 1000 рэ на 97/70, так как это 97/70 все равно в следующем месяце будет 26/97. Ей надо чтобы все 2000 прошло в этом месяце 26/70

В модуле объекта Отражение зарплаты в реглучете в Процедуре АвтозаполнениеПроводок есть счета исключения, которые не участвуют в распределении РБП(стр.21557). Добавь счета, на которые распределяется у тебя зарплата.

АвтозаполнениеПроводок срабатывает после процедуры Автозаполнение А основные начисления обрабатываются в процедуре Автозаполнение в которой срабатывают:

есть текущие расходы, а есть расходы будущих периодов, зачем ей проводить все одним месяцем?, если проводки формируются по периоду, как та надо показать что это затраты не текущего периода,так работают миллионы, че взбрело та ей, решила изобрести велосипед...зачем тогда в документ отпуск делить по периоду, с 25,02 по 05,03 он же деньги получит в феврале дак тогда и поставить ему с 20,02 по 28,02; и все будет одинм периодом))

Больше мелионы так работать не будут. Минфин не велел. адиас

Сейчас в новой версии ЗУП 33 это убрали...адиас

Объясните глупому, почему после замены слов "отдельной статьей как расходы будущих периодов" на "в соответствии с условиями признания активов, установленными нормативными правовыми актами по бухгалтерскому учету," (выдержка из приказа) следует, что переходящий отпуск должен сразу списываться на расходы? В какой "нормативный правовой акт по бухгалтерскому учету" и куда надо заглянуть, чтобы это осознать?

присоединяюсь

мне в нашем фин. отделе тоже сказали, что на первый взгляд не скажешь, что будущий отпуск надо списать на расходы.

,. Отсюда не следует. Но бухгалтерский и аудиторский люд уже зашумел по поводу ВООБЩЕ наличия в учете счета 97. Многие прочитали данные изменения как вообще отказ от такого объекта учета, как РБП. С другой стороны всем (кроме малышей) с этого года необходимо вести резервы на отпуска и вознаграждения, а это автоматом исключает учет переходящих отпусков на счете 97.

+ цитирую: Газета «Учет. Налоги. Право» № 13/2011 Яблоко раздора: поправки в формы бухгалтерской отчетности исключили расходы будущих периодов. Неясно, вправе ли компания теперь использовать счет 97. Почему это важно: возможны споры с инспекцией и штраф за нарушение правил бухучета и искажение отчетности (п. 1 ст. 120 НК РФ, ст. 15.11 КоАП РФ). В форме баланса, которую сдают с этого года, больше нет расходов будущих периодов. Упоминание о них исчезло и из Положения по ведению бухгалтерского учета и отчетности (приказы Минфина России от 02.07.10 № 66н, от 24.12.10 № 186н). Значит ли это, что компании теперь не вправе отражать «переходящие» отпускные, страховку, сертификаты, лицензии и тому подобные затраты на счете 97 «Расходы будущих периодов»? Коллеги спорили на форумах www.forum.glavbukh.ru, www.klerk.ru и www.audit-it.ru, но к единому мнению так и не пришли. Версия № 1. Счет 97 больше не существует Некоторые посчитали, что счет 97 с этого года уже не применяется. Все остатки со счета надо списать на затраты (счета 20, 26, 44), а для учета «переходящих» отпускных и лицензий открыть новые счета, номер и название которым компания присвоит самостоятельно. Использовать счет 97 можно, только если затраты прямо названы в качестве расходов будущих периодов. Например, предстоящие работы по договорам строительного подряда или разовый платеж за право пользования программой, если лицензионный договор заключен на определенный срок (п. 16 ПБУ 2/2008, п. 39 ПБУ 14/2007). Версия № 2. Счет 97 можно использовать, как раньше Другие участники решили для себя оставить все как есть. Во-первых, в План счетов какие-либо поправки не вносили. Во-вторых, сейчас, как и прежде, действует правило о том, что расходы, приходящиеся на несколько отчетных периодов, надо распределять между ними (п. 19 ПБУ 10/99). Наше мнение: Счет 97 можно вести и сейчас Мы считаем, что счет 97 можно использовать и в этом году, но при условии, что затраты прямо названы в качестве расходов будущих периодов. Затраты, которые к расходам будущих периодов прямо не относятся, отражать на счете 97 не стоит. Это нам подтвердили в Минфине России. Инспекторы могут посчитать это грубым нарушением и оштрафовать по статье 120 НК РФ. Чтобы окончательно внести ясность в вопрос, как теперь использовать счет 97 и что делать с остатками по нему, мы направили в Минфин официальный запрос. Опубликовано на Audit-it.ru: 29 марта 2011 г.

Спасибо. Понятно что ниче не понятно. Будем ждать разъяснений от минфина.

Мнение ГБ: На усмотрение организации, но данная трактовка не отменяет распределение расходов по ЗП на соответствующие периоды. Что делать? Как правильно?

:) Если бы знали что делать давно сказали бы, а так ждать

Ясна.. бухи негодуют просто, а самому писать отнесение на рбп не хочется что-то

Хрень какая) приказ зарегистрирован в МинЮстиций в конце феврале. Но действует он с начала года? Что видим при заполнении документа: Далее: Если ПериодРегистрации < ДатаДействияПриказа186Н Тогда *запрос* иначе *запрос1* Как-то так. Хоть можно будет быстро поправить, если что

Все дело в том, что и до этого приказа отражать переходящие отпуска через 97 было неверно. Просто традиция такая завелась, на которую налоговики не обращали внимания, т.к. бухи сами себе завышали прибыль до выхода в свет 25 главы НК. После 2002 года налоговики вообще перестали обращать внимание на переходящие отпуска, а традиция в БУ гонять отпуска через 97 счет осталась. Методологически размазывать переходящий отпуск неверно, так как это обоснованный единовременный расход. На 97 счете отпуск нужно отражать только в одном случае - если сотрудник еще не заработал отпуск - т.е. если отпускные выданы авансом. И размазывать по периодам такие отпуска нужно по другому...

Легко объяснить гл.буху ссылаясь на закон, но не в моём случае: имеется две базы на 8.2 1) это перенесённая из 7.7 в начале года - в ней 97.01 не формируется 2) это перенесённая из 8.1 тоже в начале года - в ней 97.01 формируется в чём прикол????

ога... и поэтому 1С отменил резервы? они там что вообще курят?

ага. уже написали в минфин. Проблема в том, что инструкции по БУ не поменялись. + Публикации не было. И еще проблема - НУ то не меняется. Так что 97 форева Вариант2 пока разъяснительного письма не будет.

97 счет явно невыгоден предприятию. Нафига его использовать, если никто не заставляет?

В 2.5.33.4 97 счет в отражение зарплаты по переходящим отпускам уже нет? (у нас не формирует)

Я тут встретил решение (сами придумали, главбух очень грамотный). Отпуск бьют в зарплате на две части: например, с 25 по 31 марта - один документа, формирует проводки в марте, с 1 по 10 апреля - второй документ, формирует проводки в апреле.

скажи главбуху, что у вас средний не правильно посчитался

ну может они и период поправили?

точно, там же вручную можно.

Лучше бы разработчики возможность выбора предусмотрели как учитывать переходящие отпуска

Согласно ПБУ 8 с 2011 года все предприятия кроме малых обязаны образовывать оценочное обязательство под выплату отпускных (проще говоря резервы на выплату отпусков). Использование 97 счета для учета отпускных является методологическим нарушением РСБУ. Вот в конце 2011 года аудиторы замечаний понапишут...

Это 96.02 счет. Но в последней конфе в отражении нет проводок по нему.

таварищи, ну так кто-нить что-нить выяснил или появились какие-нить разъяснения насчет того, отражать ли отпуска будущих периодов как обычно на 97 счету, или уже все поголовно обязанны на 26 ???????????

щито ответов то неть?

ты решил подработать бухом ? прочти 186 приказ, там всё прозрачно

а какой именно пункт в 186н ?

97 vs 26, щито?