ЗУП 2.5 НДФЛ больничного декабря, выплачен в январе #790602

Подскажите, пожалуйста, что бухгалтеры делают неправильно? Они считают больничный декабря, ставят дату выплату дохода в январе 2017 года (больничный выплачивают в зарплату). Далее, строят анализ по НДФЛ за декабрь, не по месяцу налогового периода, а по месяцу начисления. Платят сумму из анализа в бюджет. Далее, строят 2-НДФЛ для сдачи в налоговую и обнаруживают, что НДФЛ с больничных, выплаченных в январе 17 года, но рассчитанных в декабре 16 года, в справки 2-НДФЛ не попадают. Что они делают неправильно?

Больничный попадает в справки 2-НДФЛ за Декабрь 2016, так?

нет, в справки за 2017 год. А в справки за 2016 год НДФЛ с таких больничных не попадает.

Что делают неправильно? Не изучают новшеств в учете. Хотя что с них взять, с операторов по вводу первички

Подскажите, пожалуйста, поподробнее. Я не бухгалтер, просто, но мне им нужно сказать что - то конкретное.

Так и скажите - "учите матччасть, 1С все правильно выводит"

Моё мнение такое, что анализ по НДФЛ надо делать с отбором по месяцу налогового периода, а интервал построения отчёта делать пошире, с заходом на январь 17 года.

Я в регистре накопления "НДФЛ расчеты с бюджетом" вижу что, дата получения дохода по такому больничному листу относится к январю 17 года. Вероятно, и в бюджет такая сумма должна быть уплачена в январе 17 года. Но это просто из логики такое умозаключение. Я не бухгалтер и точно не знаю...

неправильное мнение период по НДФЛ - год, какое еще построение за пределами периода ?

Согласна. Я понимаю так, что главное при построении отчета - сделать отбор по месяцу налогового периода, потому что обязанность перечислить сумму исчисленного НДФЛ в бюджет возникает тогда, когда НДФЛ удержали. А удерживают такой НДФЛ (с больничных декабря) в январе.

Читайте НК РФ, ответ на ваш вопрос в статьях 223 и 226.

Это всё понятно, но вы можете просто ответить, правильно я думаю, что при построении анализа надо делать отбор по месяцу налогового периода? Чтобы получать правильные цифры в анализе с учетом статьи 223 и 226.

На момент получения дохода был 2017 год, следовательно, никак не не 2016 год. Надо собрать данные по периоду расчета.

+ учитывать надо такие понятия как "период действия" и "период регистрации".

Я понимаю так, что НДФЛ с больничных, начисленный в декабре, но удержанный в январе 2017 года, надо перечислять в бюджет в январе 17 года. А для этого надо правильно строить анализ. Например, мы хотим перечислить в бюджет НДФЛ декабря 2016. Тогда в анализе налогов делаем отбор по месяцу налогового периода Декабрь 2016 года, а интервал построения отчета делаем ноябрь - декабрь, иначе в отчет не попадут суммы налогов, исчисленные в ноябре, но выплаченные в декабре.